Meine erste Umsatzsteuervoranmeldung

Deine Einnahmen kommen in Feld 81 (steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 19%). Im Elster Online Formular ist das unter "4 - Lieferungen und sonstige Leistungen (steuerpflichtige Umsätze)". Einzutragen sind hier die vollen Euro, das heißt Cent-Beträge werden einfach abgeschnitten. Außerdem trägst du den Wert ohne Umsatzsteuer ein. Das heißt, wenn du eine Rechnung in Höhe von 119 Euro ausgestellt hast (100 EUR + 19 EUR USt), würden nur die 100 EUR als Bemessungsgrundlage in das Feld 81 eingetragen werden. Elster würde dir dann eine Steuer in Höhe von 19 EUR aufgrund der 100 EUR berechnen.

Deine Ausgaben kommen in das Feld 66 (Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmen etc). Dieses Feld findest du unter "9 - Abziehbare Vorsteuerbeträge" im Elster Online Formular. Hier trägst du Cent-Genau die Umsatzsteuer ein, die die andere Unternehmen auf ihren Rechnungen ausgewiesen haben. Das heißt, wenn du eine Rechnung in Höhe von 119 EURO bekommen hast, in der 19 EUR USt enthalten ist, würdest du in das Feld 66 den Wert "19,00" eintragen.

Wichtig: Die Felder 81 und 66 gelten wirklich nur für den Standardfall. Sobald du zum Beispiel Geschäfte innerhalb der EU oder weltweit machst oder andere Steuersätze gelten oder sonst eine Besonderheit auftritt, musst du unter Umständen ganz andere Angaben machen und Felder benutzen. Darüber hinaus sind auch noch andere Dinge zu beachten: Zum Beispiel ist unter anderem wichtig, dass Rechnungen korrekt sind und alle erforderlichen Angaben enthalten müssen, sonst werden sie nicht vom Finanzamt anerkannt. Außerdem versteht sich sicherlich von selbst, dass die Ausgaben wirklich Ausgaben deiner Firma sein müssen und nicht irgendwelche Rechnungen, die du mal bekommen hast.
04.04.2014 um 20:14